La presupuestación es un componente que ninguna organización puede permitirse el lujo de eludir o ignorar. La información recopilada para elaborar un presupuesto fiable proviene de diversas áreas de la organización. La información de las áreas de recursos humanos, operaciones, marketing, investigación y desarrollo (I+D), finanzas y contabilidad contribuye a la creación de un presupuesto eficaz y fiable. En cualquier caso, se utiliza como herramienta de apoyo en las finanzas personales y empresariales. Sin esta herramienta, se pueden realizar estimaciones infundadas. Se pueden establecer objetivos específicos, medibles, asignables, realistas y con plazos definidos (o SMART) para un presupuesto de efectivo, lo que permitirá a los responsables de la toma de decisiones tomar mejores decisiones financieras y estratégicas a corto y largo plazo. Al generar más flujo de caja del que necesita para pagar facturas e invertir en nuevos activos corrientes y fijos, una empresa crea valor para los accionistas o propietarios (Zutter, 2019, p. 156). Por lo tanto, si una organización puede identificar e invertir una cantidad óptima y sostenible en valores negociables que sean equivalentes a sus activos fijos y que contribuyan a sus competencias principales, puede ver beneficios potenciales. Los gerentes financieros y otros tomadores de decisiones prestan especial atención a la planificación de déficits y superávits de efectivo. Esto destaca la oportunidad de planificar también el presupuesto para incluir una forma de abordar los gastos fijos. De hecho, algunos pueden argumentar que esta es la mejor de las dos con respecto al enfoque de los valores negociables. De cualquier manera, el concepto de activos fijos o gastos fijos tiene el potencial de mejorar el capital de trabajo, entre otras cosas. Y el concepto de valores negociables se puede aplicar tanto a las finanzas personales como a las empresariales. El presupuesto de caja, o presupuesto operativo, generalmente es de un año o menos. Estimar los ingresos y gastos totales para un período completo de 12 meses puede parecer una tarea abrumadora, pero se prefiere eliminar, o incluso reducir, el desperdicio. Y el desperdicio incluye tiempo, no solo dinero. Una buena toma de decisiones financieras justifica explorar el enfoque de la previsión presupuestaria a 12 meses para cualquier organización o individuo. Más aún, ¡la preparación de planes de presupuesto de caja a 3 años es algo que se debe lograr! En la mayoría de las organizaciones, es un requisito para la alta dirección. Si bien no es inaudito, es una estrategia financiera eficaz que algunas organizaciones buscan más allá del concepto de "seis meses de fondos de emergencia" . Esto puede brindar a una persona u organización la estabilidad financiera y la flexibilidad necesarias para tomar mejores decisiones sobre la calidad de vida de su organización. En resumen, la presupuestación de efectivo ayuda a los responsables de la toma de decisiones a gestionar mejor su capacidad para cumplir con sus obligaciones financieras y estratégicas. Algunos han oído que seis meses de emergencia son suficientes. Pero, como sabemos, los tiempos han cambiado. Ahora puede ser razonable empezar a reservar suficiente dinero para cubrir todos los gastos de un año completo. Los gerentes inteligentes pueden estar de acuerdo en que la presupuestación puede ser un desafío e incluso frustrante, pero contar con una solución eficaz que se adapte mejor a las necesidades de la organización es fundamental. Cree y ejecute un plan presupuestario con objetivos SMART alineados con los objetivos a corto y largo plazo de la organización. Esto generará beneficios en forma de valor o ganancias... ¡o ambos!   Referencias Zutter, SB (2019). Principios de Finanzas Gerenciales, 15.ª edición. Nueva York, NY: Pearson. Conozca a Nikia Smith , la consultora de gestión de proyectos que impulsa el éxito en Business and Wealth Generations. Con más de una década de experiencia en asesoramiento, Nikia orquesta la estrategia y las operaciones, liderando el crecimiento y la innovación. Más allá de sus esfuerzos profesionales, Nikia participa activamente en su comunidad, habiendo servido en la Junta Directiva del Project Management Institute Florida Suncoast Chapter en diferentes roles durante varios años. Reconocido por sus contribuciones, recibió el Premio PMI Florida Suncoast Chapter en 2018 por impulsar significativamente la membresía y la retención, y también fue seleccionado para asistir a la Reunión del PMI North America Leadership Institute de 2019 en Filadelfia. Nikia tiene una licenciatura en administración y liderazgo organizacional con un enfoque en gestión de proyectos, junto con varios certificados comerciales de St. Petersburg College. También está certificado en CAPM y PMP por el prestigioso Project Management Institute. Para oportunidades de colaboración, comuníquese con Nikia en info@thebusinesswg.com .

La gestión de riesgos puede parecer un poco intimidante al principio, pero en realidad es una de las partes más útiles, e incluso emocionantes, de la gestión de un proyecto o negocio. ¿Por qué? Porque los riesgos son parte de la vida cotidiana. Algunos representan desafíos y otros grandes oportunidades. La clave está en aprender a gestionar ambos. ¿Qué es la gestión de riesgos? En esencia, la gestión de riesgos consiste en estar preparado. Significa anticiparse, pensar en lo que podría salir bien o mal, elaborar un plan y proteger el éxito del proyecto. La mayoría de los equipos cuentan con una persona dedicada a esta función (un gerente de riesgos) que ayuda a guiar al equipo a través de cualquier obstáculo en el camino. ¿Qué implica la gestión de riesgos? La gestión de riesgos incluye: Identificar los riesgos : los buenos (oportunidades) y los malos (amenazas) Evaluar qué tan probables son y cuánto podrían afectar al proyecto Elaborar un plan para afrontar esos riesgos Tomar medidas para reducir los problemas o aprovechar las oportunidades Realizar un seguimiento de todo y realizar cambios según sea necesario. Como se indica en la Guía del PMBOK® – Séptima edición , un “plan de gestión de riesgos es un componente del plan de gestión de proyectos, programas o cartera que describe cómo se estructurarán y realizarán las actividades de gestión de riesgos” (Project Management Institute, 2021, pág. 186). En términos simples: el objetivo es más éxito y menos contratiempos. Es un esfuerzo de equipo Los gestores de riesgos no trabajan solos, sino que colaboran con todos los involucrados en el proyecto. Algunos riesgos son: Aceptado (vives con ello) Evitado (evita que suceda) Reducido (disminuyes el impacto) Transferido (lo entregas, tal vez a un equipo legal o a una compañía de seguros) ¡Y no todos los riesgos son malos! Los riesgos positivos, como una nueva oportunidad de aumentar las ventas, pueden convertirse en grandes ganancias si se planifican adecuadamente. Por qué es importante la aportación del equipo Uno de los aspectos más inteligentes de la gestión de riesgos es escuchar a tu equipo. Quienes realizan el trabajo suelen detectar problemas potenciales con anticipación u ofrecer soluciones sencillas. Incluir sus comentarios desde el principio puede ahorrar tiempo, dinero y estrés. También es inteligente incluir un plan de contingencia: un plan de respaldo en caso de que suceda algo inesperado. ¿Por qué aprender gestión de riesgos? En un mundo en constante cambio, saber gestionar el riesgo te ayuda a mantener la calma, pensar con claridad y tomar decisiones inteligentes. Es una habilidad que puede aumentar tu confianza y ayudarte a progresar profesionalmente, especialmente en empleos donde las cosas cambian con frecuencia. ¿Quieres saber más? Explora los programas de certificado y grado en tu universidad o centro comunitario local. Y si quieres ir más allá, considera obtener la certificación PMI Risk Management Professional (PMI-RMP) para fortalecer tus habilidades y destacar. Referencias Guía de los Fundamentos para la Dirección de Proyectos (Guía del PMBOK), séptima edición, y el Estándar para la Dirección de Proyectos. (2021). Newtown Square: Project Management Institute. Profesional en Gestión de Riesgos del PMI (PMI-RMP)® . (30 de junio de 2025). Recuperado del Project Management Institute: https://www.pmi.org/certifications/risk-management-rmp Conozca a Nikia Smith , la consultora de gestión de proyectos que impulsa el éxito en Business and Wealth Generations. Con más de una década de experiencia en asesoramiento, Nikia orquesta la estrategia y las operaciones, liderando el crecimiento y la innovación. Más allá de sus esfuerzos profesionales, Nikia participa activamente en su comunidad, habiendo servido en la Junta Directiva del Project Management Institute Florida Suncoast Chapter en diferentes roles durante varios años. Reconocido por sus contribuciones, recibió el Premio PMI Florida Suncoast Chapter en 2018 por impulsar significativamente la membresía y la retención, y también fue seleccionado para asistir a la Reunión del PMI North America Leadership Institute de 2019 en Filadelfia. Nikia tiene una Licenciatura en Administración y Liderazgo Organizacional con un enfoque en Gestión de Proyectos, junto con varios certificados comerciales de St. Petersburg College. También está certificado en CAPM y PMP por el prestigioso Project Management Institute. Para oportunidades de colaboración, comuníquese con Nikia en info@thebusinesswg.com .

Los cuatro estados financieros ofrecen a las personas y organizaciones una ventana para observar el interior de la organización y su funcionamiento. Es difícil pagar deudas o gastos eficazmente, crecer o invertir si no se comprenden completamente las finanzas. Incluso si una persona u organización no busca enriquecerse, es importante comprender el pulso financiero de la organización. Los cuatro estados financieros que las personas o los inversores necesitan para comprender mejor la salud empresarial de una organización son el estado de resultados, el balance general, el estado de ganancias retenidas y el estado de flujos de efectivo.   Para abordar los estados financieros, debemos comenzar con el plan de cuentas. Este plan es el elemento fundamental de los estados financieros. Es fundamental que la gerencia esté atenta a la evolución del plan. Establecer límites y controles en las cuentas puede marcar la diferencia entre pérdidas y ganancias, flujo de caja o problemas de calificación crediticia. El plan de cuentas, en esencia, mantiene un registro actualizado de todas las cuentas (activo, pasivo y patrimonio) junto con sus números de cuenta.   Estado de Resultados. El estado de resultados proporciona información sobre la rentabilidad de una empresa durante un período determinado. La fórmula para determinar la utilidad neta es... Ingresos netos = Ingresos - Gastos El estado de resultados es bastante simple, ya que solo contiene dos cuentas: ingresos y gastos. Al restar los gastos de los ingresos, se obtiene el ingreso restante, o beneficio neto. Otro término común para el beneficio neto es beneficio. Una organización puede operar con ganancias/utilidades (+) o con pérdidas (-). Para que la organización se mantenga operativa y sostenible, los ingresos deben ser consistentemente mayores que los gastos. Una pérdida por aquí, una pérdida por allá, deja margen para la recuperación. Sin embargo, no muchas personas ni organizaciones pueden sostenerse operando con pérdidas. Si se presentan dos períodos consecutivos de pérdidas, la gerencia debe revisar sus estrategias estratégicas y financieras y realizar los ajustes necesarios para encaminar los objetivos de rendimiento pendientes (ventas, margen de beneficio, etc.). La clave para garantizar que una persona u organización utilice el estado de resultados como una ventaja competitiva es centrarse en lograr una contribución total donde los ingresos totales sean iguales a los gastos totales, preferiblemente lo más pronto posible en el ejercicio fiscal. Otra forma de verlo es encontrar el punto, en dólares y unidades, en el que los costos son iguales a los ingresos (Jay Heizer, 2017, p. 318). Esto se denomina análisis del punto de equilibrio.   Balance general. El balance general proporciona información sobre los activos y pasivos de la empresa (Tracie Miller-Nobles, 2018, p. 19). También permite a los responsables de la toma de decisiones formarse una opinión sobre la situación financiera de la empresa. Activos = Pasivos + Patrimonio (del propietario/accionista) Si le gusta tomar fotografías, puede identificarse con el balance general al pensar en él como una fotografía fija o un "momento capturado en el tiempo" de la salud comercial general de la organización. La importancia del balance general reside en que ambos lados de la ecuación contable son iguales. Un lado muestra exactamente cuánto posee o tiene derechos sobre activos una persona u organización, mientras que el otro muestra el grado de apalancamiento (o la falta de él) que la persona u organización utiliza para respaldar sus operaciones o su rendimiento... de un período a otro. Si los saldos no son iguales, existe un error que debe corregirse. Sobreestimar o subestimar los valores puede tener consecuencias indeseables, tanto desde el punto de vista competitivo como legal. La clave para garantizar que una persona u organización utilice el balance general como ventaja competitiva es centrarse en lograr una deuda general y un costo de la deuda bajos, a la vez que aumenta sus activos y cuentas de capital. Esto se traduce en excelentes estadísticas financieras, tasas de interés favorables y una buena calificación crediticia.   Estado de Ganancias Retenidas. El estado de ganancias retenidas informa a los usuarios sobre la cantidad de ganancias que se retuvieron y reinvirtieron en la empresa (pág. 19). La importancia del estado de ganancias retenidas radica en determinar con exactitud cuánto retiene la organización de un período a otro. Ganancias retenidas al inicio + Utilidad neta (pérdida) del período – Dividendos del período = Ganancias retenidas al final (Tracie Miller-Nobles, 2018, pág. 19) Es importante saber cuánto se retiene y reinvierte en la empresa. La cifra de ganancias más reciente debe ser igual o mayor que la del período anterior. La clave para asegurar que una persona u organización utilice el estado de ganancias retenidas como ventaja competitiva es centrarse en mantener estable el monto del período anterior, incrementándolo así de forma consistente en cada período. Una estrategia financiera independiente que podría implementarse es mantener las ganancias del período anterior (en dólares) iguales o superiores a los gastos del mismo período. Esto puede ser beneficioso y generar un mayor capital desembolsado por parte de los inversores actuales y potenciales. Como sabemos, a los inversores les encanta ver rentabilidad. Esto demuestra buenas decisiones de gestión y puede generar excelentes estadísticas financieras, tasas de interés favorables y una mejor reputación de marca.   Estado de Flujos de Efectivo. El estado de flujos de efectivo informa sobre los ingresos y pagos de efectivo de una organización durante un período (pág. 19). Esto permite a personas como usted y a mí ver en qué gasta el efectivo la gerencia. El efectivo se gasta, generalmente, en tres áreas: actividades de financiamiento, actividades de inversión y actividades operativas. Las actividades operativas implican pagos y cobros en efectivo para cubrir gastos. Las actividades de inversión implican la compraventa de terrenos y equipos a cambio de efectivo. Las actividades de financiación implican aportaciones en efectivo por parte de los inversores y el pago de dividendos en efectivo. Si es necesario determinar con precisión dónde se gasta o invierte el dinero, evaluar el estado de flujo de caja puede ayudar a tomar decisiones comerciales y financieras.   La organización o el inversor pueden evaluar el rendimiento empresarial de la organización en cualquier momento, siempre que cuenten con estados financieros precisos y fiables. Los estados financieros auditados son el método preferido para la evaluación y el análisis. El uso de los principios de contabilidad generalmente aceptados (PCGA) en los estados financieros auditados es igualmente importante. Un alto rendimiento sobre los activos (ROA) es lo que todos buscamos, ya sea en finanzas personales o empresariales. Queremos obtener beneficios de los activos en los que hemos invertido. Los inversores o estudiantes pueden consultar las organizaciones públicas y el rendimiento de sus negocios consultando sus estados financieros utilizando su símbolo de cotización en la plataforma en línea de la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) .   En resumen, la prioridad principal de un gerente financiero es asegurarse de utilizar los estados financieros como una ventaja competitiva, no como una desventaja. Es prudente utilizar los estados financieros para ser proactivo con respecto al mercado, en lugar de reactivo. En otras palabras, mantenerse a la vanguardia del mercado en lugar de quedarse atrás. Cuando se está "a la vanguardia", se tiene tiempo para hacer ajustes. Cuando se está "atrasado", el problema se hace más grande, más profundo y más difícil de superar. ¡Prestar atención al detalle en estos estados financieros puede ahorrar tiempo, esfuerzo y dinero!   Referencias Jay Heizer, BR (2017). Gestión de operaciones: Sostenibilidad y gestión de la cadena de suministro, 12.ª edición. Pearson. Tracie Miller-Nobles, BM (2018). Contabilidad financiera y gerencial, 6.ª edición. Pearson Education. Comisión de Bolsa y Valores de EE. UU . (2 de abril de 2024). Recuperado de www.sec.gov   Conozca a Nikia Smith , la consultora de gestión de proyectos que impulsa el éxito en Business and Wealth Generations. Con más de una década de experiencia en asesoramiento, Nikia orquesta la estrategia y las operaciones, liderando el crecimiento y la innovación. Más allá de sus esfuerzos profesionales, Nikia participa activamente en su comunidad, habiendo servido en la Junta Directiva del Project Management Institute Florida Suncoast Chapter en diferentes roles durante varios años. Reconocido por sus contribuciones, recibió el Premio PMI Florida Suncoast Chapter en 2018 por impulsar significativamente la membresía y la retención, y también fue seleccionado para asistir a la Reunión del PMI North America Leadership Institute de 2019 en Filadelfia. Nikia tiene una licenciatura en administración y liderazgo organizacional con un enfoque en gestión de proyectos, junto con varios certificados comerciales de St. Petersburg College. También está certificado en CAPM y PMP por el prestigioso Project Management Institute. Para oportunidades de colaboración, comuníquese con Nikia en info@thebusinesswg.com .